Раздел бизнес-плана, посвящённый финансам, один из самых важных в этом документе. Ведь любой бизнес открывается для извлечения прибыли. Какие показатели стоит в него включать, и какие из них будут интересны инвесторам?
Для понимания уровня доходности любого проекта, инвестор изучает финансовый план. Исходя из приведённых данных он делает вывод, стоит ли инвестировать в данный бизнес. Поэтому для такого проекта не должно быть жалко времени, потраченного на его создание.
Создавая финансовый план, возможно, придётся столкнуться с трудностями. Каждый раздел бизнес-плана должен иметь ссылки на финансовый план. Грамотно рассчитав финансовую часть своего проекта, бизнесмен увеличивает вероятность одобрения его инвестором.
Составляя финансовый план, рекомендуется хотя бы иногда обращаться к профессионалам. Эксперты смогут составить бизнес-план с верными расчётами, и приведённый в соответствии с законодательными актами – такой документ придётся по душе любому инвестору.
Из чего состоит бизнес-план
Какие пункты стоит отразить в финансовом плане? Для этого нужно понимать, на анализе каких данных он строится. Включите в документ отчётность, бухгалтерскую и финансовую.
Просмотрев отчёт о прибылях и убытках, инвестор будет понимать, в каких размерах бизнес приносит деньги. Отчёт о движении денежных средств покажет инвестору, хватает ли бизнесу денег на текущие расходы, например, расчётов с поставщиками.
Особое внимание уделяется анализу состояния финансов предприятия за прошлые 3-5 лет. За это время накапливается достаточно показателей, по которым можно судить о способности компании развиваться.
Когда будете составлять финансовый план, опишите прогнозируемые источники финансирования. Заодно опишите, как вы сможете возвращать займы и кредиты. Напишите о гарантиях, которые вы сможете дать инвесторам. Если бизнес имеет потребность в дополнительных источниках финансирования, то это стоит также указать.
В свой финансовый план включите свои предложения по возможным сценариям развития различных ситуаций. Укажите инвесторам, есть ли в вашем плане шаги для разрешения различных кризисных ситуаций.
Не меньше внимания уделяют анализу текущей ситуации. Инвесторы должны понимать, для чего сейчас предприятию требуются финансы – чтобы остаться на плаву или чтобы развиваться?
Прогноз поступления прибыли и возможные убытки – вот наиболее слабое звено, если говорить о большей части бизнес-планов. Если у проекта будет хромать финансовая часть, то скоро можно с ним будет попрощаться.
И напоследок, инвестор, оценивает финансовую эффективность проекта, подводя итоги и принимая для себя окончательное решение.
Анализ финансового состояния за прошлые периоды
Данные за прошлые периоды рассчитываются и предоставляются инвестору. Из этих данных он может сделать вывод о рентабельности производства, ликвидности средств и платёжеспособности компании. Сюда можно включить графики, диаграммы и другие наглядные интерпретации статистической информации по своей компании.
Информацию удобно сгруппировать по нескольким показателям и показать инвестору.
Чистая прибыль:
- 2013 год: 1 500 000 руб
- 2014 год: 2 200 000 руб
- 2015 год: 2 470 000 руб
Валовая прибыль:
- 2013 год: 4 800 000 руб
- 2014 год: 5 600 000 руб
- 2015 год: 6 150 000 руб
Налоги:
- 2013 год: 864 000 руб
- 2014 год: 1 008 000 руб
- 2015 год: 1 107 000 руб
Анализ текущей ситуации
Сводится к подсчёту капитала, который привлекается для данной деятельности, составляется баланс пассивов и активов. Также может понадобиться инвестору о прогнозах прибыли и убытков и оценка показателей финансовой эффективности проекта либо другие, необходимые инвестору документы.
На последнем пункте стоит остановиться немного подробнее. В оценке финансовой эффективности действует неписаное правило о том, что «сейчас рубль стоит больше, чем рубль, полученный через год». Поэтому подсчитываются все денежные потоки и «оттоки», и на основании этих данных, можно рассчитать приведённую стоимость денег, и увидеть, сколько «длинных» денег находится в этой компании.
Благодаря этому инвестор сможет увидеть, что этот бизнес имеет слишком много отложенных платежей, что сказывается на денежном потоке. Или кэшфлоу, как приятно говорить в бизнес-среде. Также можно рассчитать воздействие инфляции на деньги.
На основе данных расчётов можно составить три документа:
- План поступления доходов и расходов
- План движения денежных средств
- План-баланс активов и пассивов
На основе полученных данных у инвестора складывается полная картина того, как двигаются деньги в компании. Т.е для инвестора становится понятно, откуда берутся деньги и в каком направлении проекта они расходуются.
Финансовые риски
Любая коммерческая деятельность подразумевает вероятность наступления неблагоприятных событий. И чем больше сведений о возможных рисках получает инвестор, тем лучше он осведомлён о состоянии проекта. У любого бизнес-проекта выделяют три основных вида риска:
- Коммерческий
- Финансовый
- Производственный
К коммерческому риску относится низкая надёжность доходов и возможные проблемы со сбытом продукции. Финансовые риски означают: недостаточное финансирование проекта, неспособность владельцев бизнеса оплачивать кредиты или заёмные средства. Производственный риск включает в себя риски, связанные с продукцией. Здесь подразумевается всё, что связано с ненадёжностью поставщиков, оборудования, проблемы с сырьём для компании.
Показатели эффективности бизнеса
Оценив показатели проекта, инвестор будет знать, соответствует ли уровень вложений ожидаемым параметрам. Для этого, как правило, оценке подвергают следующие показатели:
Показатель и описание
- Чистый доход. Прибыль до налогообложения, которая была получена за определённое время
- Простой срок окупаемости проекта. Срок, в течение которого, возвращаются инвестиции с проекта. Малоинтересен для инвестора, т.к. не даёт возможность увидеть, сколько инвестор может заработать с проекта дополнительно
- Потребность в дополнительном финансировании. Минимальный уровень инвестиций, достаточный для поддержания проекта
Составление финансового плана не простое, а кропотливое занятие. Не получится быстро и просто составить примерный план – инвесторы любят цифры и факты. Поэтому нелишним будет обратиться к профессиональным разработчикам бизнес-планов, чтобы получить готовый документ с расчётами.
